«Договор и Налоги: налоговые последствия и риски гражданско-правовых договоров»

О семинаре

Дата проведения:
2 Марта 2020
15 700 рублей

     Налоговые последствия гражданско-правовых договоров зависят от предмета и условий конкретных договоров. К сожалению, данную истину не всегда воспринимают должным образом, что подтверждается многочисленной арбитражной практикой – отсутствие учёта налоговых реалий приводит к разорительным доначислениям налогов, штрафов и пеней.   Подчас даже безупречный с точки зрения норм ГК РФ договор влечёт негативные налоговые последствия, в связи с чем о налоговых нюансах гражданско-правовых договоров и пойдёт речь на авторском семинаре.

 

  • Программа
  • Подробная программа
  1. Новая статья 541 НК РФ и её влияние на договорную работу
  2. Существенные условия договора с точки зрения налоговых последствий
  3. Основные виды договоров – управляем налоговыми последствиями
  4. Переквалификация договоров налоговыми органами с доначислением налогов: защита всех сделок от переквалификации.  
  5. Смешанные договоры: налоговые проблемы, о которых подчас не подозревают юристы.   
  6. Ответы на вопросы слушателей, разбор конкретных ситуаций.

 

1. Новая статья 541 НК РФ и её влияние на договорную работу:

   - есть ли искажения сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения? 

   - установление деловой цели и реальности всех операций;

   - при этом не может являться самостоятельной претензиейподписание первичных документов неустановленными лицами или неуплата налогов контрагентом (при этом ст. 88 НК РФ требует «схлопывания» НДС);

 

2. Что делать?

   - формулироватьделовую  цель всеххозяйственных операций и сделок;

   - однозначно квалифицировать сделки и хозяйственные операции;

   - устанавливатьвзаимозависимость участников сделок и её влияние на результаты сделок;

   - проверять договорныецены на соответствие рыночным ценам;

 

3. Существенные условия договора с точки зрения налоговых последствий:

   КТО? Стороны договора: влияние на налоговые последствия.

   ЧТО?  Предмет договора и обязательства сторон: прямая связь с налоговыми последствиями.  

   ПОЧЁМ?  Договорная цена с точки зрения налоговых реалий.

   КОГДА? Срок действия договора с точки зрения НК РФ.               

   ГДЕ? Место исполнения обязательств в контексте ст. 148 НК РФ.   

   КАК? Прочие условия: как с помощью ст. 431.2. ГК РФ можно защитить налоговые вычеты НДС?

 

4. Основные виды договоров – управляем налоговыми последствиями:

   Купля-продажа: как управлять доходом с помощью условия договора о переходе права собственности согласно ст. 491 ГК РФ? Принятие на учёт как условие для налогового вычета НДС: балансовый и забалансовый счёт; что такое «бонусы» и «премии» в договорах поставки: три варианта и три различных налоговых последствий.

   Мена: «свобода договора» - даже «эквивалентный» обмен чреват лишними налогами.

   Безвозмездные сделки: налоговые последствия у сторон.

   Аренда: что такое "Shell&Core"? законный способ «перевыставления» коммунальных расходов - арендная плата из двух частей; текущий ремонт или капитальный ремонт?  неотделимые или отделимые улучшения? передача арендодателю неотделимых улучшений облагается НДС?

   Подряд: налоговые проблемы длящихся договоров: договор подряда или поставки; налоговые риски частичного иждивения заказчика; чем ремонт отличается от реконструкции?  что такое «КС-2? вычет НДС по капитальному строительству.

   Возмездное оказание услуг: обоснование необходимости привлечения стороннего исполнителя; оформление результатов услуг; как доказать реальность услуг и использование их результата в предпринимательской деятельности?

   Посреднические сделки: - обоснование необходимости привлечения посредника; оформление отчёта посредника; риски использовании посреднических договоров в налоговых схемах.

 

5. Переквалификация договоров налоговыми органами с доначислением налогов: защита всех сделок от переквалификации.  

6. Смешанные договоры: налоговые проблемы, о которых подчас не подозревают юристы.   

7. Ответы на вопросы слушателей, разбор конкретных ситуаций.

 

Ведущий

Аттестованный аудитор (аттестат на общий аудит Минфина России 1994 года; единый квалификационный аттестат аудитора СРО НП «АПР» 2012 года), аттестованный консультант по налогам и сборам с 2003 г., а в 2010 г. аттестован на Первую категорию.

Общий стаж работы – 41 год, в том числе – 27 лет в практическом налоговом консультировании и 25 лет -  в области аудита.  В течение нескольких лет состоял членом Совета по развитию малого и среднего предпринимательства при Председателе Совета Федерации ФС РФ, был научным редактором журнала «Бухгалтерский вестник», членом Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов.

Рубрика:  Бухгалтерский учёт, налогообложение Финансы СЕМИНАРЫ ИЛИ НАПРАВЛЕНИЯ:  Семинар

Календарь мероприятий

понедельник вторник среда четверг пятница суббота воскресенье
30
31
1
2
3
4
5
 
 
 
 
 
 
 
6
7
8
9
10
11
12
 
 
 
 
 
 
 
13
14
15
16
17
18
19
 
 
 
 
 
 
 
20
21
22
23
24
25
26
 
 
 
 
 
 
 
27
28
29
30
31
1
2
 
 
 
 
 
 

Наши клиенты