«Все изменения и спорные вопросы отчетности за 2015 г.: налог на прибыль и НДС. Новшества 2016 г. Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета. Проекция на 2016 год».

О семинаре

Дата проведения:
23 декабря 2015г.
6 550 рублей

СЕМИНАР РАССЧИТАН НА: главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерских и финансовых служб, аудиторов и других пользователей бухгалтерской и налоговой отчетности.

Наступила горячая пора для всех бухгалтеров – конец года.
Сдача отчетов, балансов, формирование учетной политики.
И сейчас самое главное быть в курсе последних и предстоящих изменений в законодательстве.

Не секрет, что с начала 2016 года в налоговом кодексе РФ будут внесены очередные поправки, по налогу на прибыль, новый учет основных средств, дополнительные изменения в декларации по НДС и прочее

И Вам, как специалистам в своей области, необходимо уже сейчас быть готовым ко всем нововведениям.

Для этого, специально для Вас мы организуем семинар:

23 декабря 2015 года в Хабаровске на тему:
«Все изменения и спорные вопросы отчетности за 2015 г.: налог на прибыль и НДС. Новшества 2016 г. Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета.
Проекция на 2016 год».
Какие произошли/предстоят изменения в налоговом кодексе в 2015-2016?

Что изменилось в законодательстве?

На что обратить внимание при подготовке к бухгалтерской отчетности?

На эти и многие другие вопросы Вам ответит Наталья Пацура - директор компании Аудит и Консалтинг, директор Агентство Бухгалтеров, аудитор, практикующий налоговый консультант.

  • Программа
  • Подробная программа

Семинар посвящен основным изменениям законодательства 2015-2016 г. по налогу на прибыль и НДС.

ВЫ УЗНАЕТЕ:

- все изменения по налогу на прибыль и НДС 2015 г.;

- что ждать от 2016 г.: новый учет основных средств, дополнительные изменения в декларации по НДС и пр.;

Программа семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

- Изменения главы 25 НК РФ на 2015-2016 г.: новый учет основных средств (лимит в 100 000 руб.), штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;

- Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Оформление товарных и транспортных накладных, УПД;

- Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

- Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;

- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);

- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;

- Декларация по налогу на прибыль за 2015 г.

НДС:

- Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2015-2016 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. первые проверки новой декларации по НДС;

- НДС в аренде и коммунальных услугах для арендодателя и арендатора – последствия выхода Постановления ВАС России;

- НДС с рекламных товаров и материалов – рассчитываем правильно;

- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды.Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;

- Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;

- Вычет налога с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;

- Восстановление НДС к уплате в бюджет передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.

- Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;

- Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);

Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета. Проекция на 2016 год.
 

1. Основания и принципы учётной политики

 Учётная политика организации для целей бухгалтерского учета

Сфера применения учетной политики

Формирование и раскрытие учетной политики

Элементы учетной политики, в т. ч. в свете требований ПБУ 18/02

Принципы отражения в учетной политике основных учетных процедур

Новые требования к изменению учетной политики

Внесение дополнений в учетную политику

Рекомендации по выбору элементов учетной политики, отражающих специфику деятельности организации

Для целей налогообложения

Учетная политика для целей налогообложения как инструмент оптимизации системы налогового учета и снижения налоговых рисков

Назначение и состав учетной политики для целей налогообложения

Порядок составления, дополнения и изменения налоговой учетной политики

Вариантные способы формирования налоговой базы, предусмотренные или не предусмотренные налоговым законодательством либо вызванные противоречивостью и неясностью налогового законодательства

Учетная политика как инструмент сближения бухгалтерского и налогового учета



2. Акценты учётной политики "2016" для целей бухгалтерского учёта

ПБУ 1/2008 «Учётная политика организации»

Организационно-технические и методологические аспекты учетной политики

Ретроспективный и перспективный методы приведения доходов в сопоставимый вид

Утверждение в учетной политике форм первичных учетных документов

Утверждение регистров бухгалтерского учета

Критерии существенности как элемент учетной политики

Отражение в учетной политике порядка проведения инвентаризации

Отражение в учетной политике учетных процедур: по определению величины оценочных значений; по созданию резервов сомнительных долгов (в т. ч. периодичности создания резервов); по созданию резервов под обесценение финансовых вложений; по изменению сроков полезного использования ОС и НМА; по дисконтированию стоимости запасов; по определению величины оценочных обязательств и пр.

3.   Учётная политика для целей налогообложения

Учётная политика для целей налогообложения и исчисления НДС, налога на прибыль.

На что обратить внимание.

 

Годовой отчет 2015 год

- как подготовиться к отчету. Инвентаризация. Как сделать реформацию баланса. События, которые могут повлиять на финансовое состояние фирмы.

- Исправление ошибок в годовой отчетности. Существенные и несущественные ошибки. Порядок исправления ошибок. Раскрытие информации в отчете.

- Алгоритм составления и подготовки годовой бухгалтерской и налоговой отчетности к сдаче.
 

Семинар посвящен основным изменениям законодательства 2015-2016 г. по налогу на прибыль и НДС.

ВЫ УЗНАЕТЕ:

- все изменения по налогу на прибыль и НДС 2015 г.;

- что ждать от 2016 г.: новый учет основных средств, дополнительные изменения в декларации по НДС и пр.;

Программа семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

- Изменения главы 25 НК РФ на 2015-2016 г.: новый учет основных средств (лимит в 100 000 руб.), штрафных санкций, сроков выполнения договоров, аренды, дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;

- Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Отмена печатей. Кто может расписываться за главного бухгалтера. Оформление товарных и транспортных накладных, УПД;

- Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

- Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;

- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);

- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;

- Декларация по налогу на прибыль за 2015 г.

НДС:

- Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2015-2016 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. первые проверки новой декларации по НДС;

- НДС в аренде и коммунальных услугах для арендодателя и арендатора – последствия выхода Постановления ВАС России;

- НДС с рекламных товаров и материалов – рассчитываем правильно;

- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды.Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;

- Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;

- Вычет налога с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;

- Восстановление НДС к уплате в бюджет передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.

- Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;

- Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);

Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета. Проекция на 2016 год.
 

1. Основания и принципы учётной политики

 Учётная политика организации для целей бухгалтерского учета

Сфера применения учетной политики

Формирование и раскрытие учетной политики

Элементы учетной политики, в т. ч. в свете требований ПБУ 18/02

Принципы отражения в учетной политике основных учетных процедур

Новые требования к изменению учетной политики

Внесение дополнений в учетную политику

Рекомендации по выбору элементов учетной политики, отражающих специфику деятельности организации

Для целей налогообложения

Учетная политика для целей налогообложения как инструмент оптимизации системы налогового учета и снижения налоговых рисков

Назначение и состав учетной политики для целей налогообложения

Порядок составления, дополнения и изменения налоговой учетной политики

Вариантные способы формирования налоговой базы, предусмотренные или не предусмотренные налоговым законодательством либо вызванные противоречивостью и неясностью налогового законодательства

Учетная политика как инструмент сближения бухгалтерского и налогового учета



2. Акценты учётной политики "2016" для целей бухгалтерского учёта

ПБУ 1/2008 «Учётная политика организации»

Организационно-технические и методологические аспекты учетной политики

Ретроспективный и перспективный методы приведения доходов в сопоставимый вид

Утверждение в учетной политике форм первичных учетных документов

Утверждение регистров бухгалтерского учета

Критерии существенности как элемент учетной политики

Отражение в учетной политике порядка проведения инвентаризации

Отражение в учетной политике учетных процедур: по определению величины оценочных значений; по созданию резервов сомнительных долгов (в т. ч. периодичности создания резервов); по созданию резервов под обесценение финансовых вложений; по изменению сроков полезного использования ОС и НМА; по дисконтированию стоимости запасов; по определению величины оценочных обязательств и пр.

3.   Учётная политика для целей налогообложения

Учётная политика для целей налогообложения и исчисления НДС, налога на прибыль.

На что обратить внимание.

 

Годовой отчет 2015 год

- как подготовиться к отчету. Инвентаризация. Как сделать реформацию баланса. События, которые могут повлиять на финансовое состояние фирмы.

- Исправление ошибок в годовой отчетности. Существенные и несущественные ошибки. Порядок исправления ошибок. Раскрытие информации в отчете.

- Алгоритм составления и подготовки годовой бухгалтерской и налоговой отчетности к сдаче.
 

Ведущий

директор компании Аудит и Консалтинг, директор Агентство Бухгалтеров, аудитор, практикующий налоговый консультант.

Рубрика:  Бухгалтерский учёт, налогообложение СЕМИНАРЫ ИЛИ НАПРАВЛЕНИЯ:  Семинар

Календарь мероприятий

понедельник вторник среда четверг пятница суббота воскресенье
26
27
28
29
30
31
1
 
 
 
 
 
 
 
2
3
4
5
6
7
8
 
 
 
 
 
 
9
10
11
12
13
14
15
 
 
 
 
 
 
16
17
18
19
20
21
22
 
 
 
 
 
 
23
24
25
26
27
28
29
 
 
 
 
 
 
30
1
2
3
4
5
6
 
 
 
 
 
 

Наши клиенты